Beholdningsoppgave

Hvert år får aksjonærene tilsendt beholdningsoppgaver med anskaffelsestidspunkt, anskaffelsesverdier og beregnet skjermingsfradrag. Disse tallstørrelsene vil både gjelde som grunnlag for å beregne skjermingsfradrag, skattefri del av utbytte og realisasjonsgevinst. 

Mener aksjonæren at opplysningene ikke er korrekte, må aksjonæren endre beløpene i selvangivelsen. I tillegg må beholdningsoppgaven returneres med endringene. Gir aksjonærene ikke Skatteetaten nok informasjon til å få fastsatt anskaffelsestidspunkt og anskaffelsesverdi må likningskontorene fastsette tidspunkt og verdi slik de anser det mest sannsynlig korrekt. Ved ikke å gi de nødvendige opplysninger risikerer aksjonærene at anskaffelsesverdien kan bli satt lavere en den egentlig korrekte, og aksjonæren kan få for høy skatt.